ملاءة البنوك الإسلامية والاستقرار المالية - Adequacy of Islamic Banks and Financial Stability

 385
ISBN/ISSN:
Pages: 40
Year: 2020


This publication is part of the journal (2020-1)

ملاءة البنوك الإسلامية والاستقرار المالي

أ.د. يونس صوالحي

المستخلص

التزمت البنوك الإسلامية بمقررات بازل لكفاية رأس المال منذ صدورها أخذا بأفضل الممارسات الفنية، وتماشيا مع المتطلبات الدولية الاحترازية. وبالرغم من الطبيعة الخاصة للبنوك الإسلامية من حيث المشاركة في الربح والخسارة، والضوابط الشرعية للتمويل، والاستثمار، والخدمات؛ إلا أن جوانبها الفنية كالملاءة لا تختلف كثيرا عن البنوك التقليدية من حيث تخصيص نسب الشريحة الأولى Tier1 والشريحة الثانية Tier 2 لكفاية رأس المال. تهدف هذه الدراسة إلى بيان متطلبات كفاية رأس المال للبنوك الإسلامية من خلال مقررات بازل 3، ومعيار كفاية رأس المال لمجلس الخدمات المالية الإسلامية IFSB  والمقارنة بينهما. كما تهدف أيضا إلى بيان أثر نسب ملاءة البنوك الإسلامية في الاستقرار المالي من حيث قدرتها على أداء وظيفة الوساطة المالية. وتناولت الدراسة النقطة الأخيرة من خلال تحليل دراسات مجلس الخدمات المالية الإسلامية حول كفاية رأس المال لعشرين دولة حسب تقرير 2018. وقد لاحظ البحث أن النسب العالية للشريحة الأولى والثانية في البنوك الإسلامية حسب دراسة IFSB  انعكست على نسب السيولة بشكل إيجابي، وأدت إلى زيادة حجم أصول المصرفية الإسلامية، وزيادة الربحية، وانخفاض حجم التعثر عن السداد، والمعالجة الفعالة للمخاطر الخاصة بالبنوك الإسلامية كخطر عدم الامتثال الشرعي، والمخاطر المنقولة (Displaced Commercial Risk) ومخاطر الاستثمار عبر صيغ المضاربة والمشاركة. وهو ما حدا بهذا البحث إلى الاستنتاج بأن نسب الملاءة المالية للبنوك الإسلامية تسهم بشكل فعال في الاستقرار المالي، وأن تبني معيار IFSB  قد يحسِّن من أداء البنوك الإسلامية بناء على المخاطر المرجحة التي اقترحها لمنتجات التمويل الإسلامي، وأنَّ السوق الخليجي رَكَّز على صكوك المشاركات على عكس السوق الماليزي الذي ركز على المداينات للوفاء بمتطلبات الشريحة الثانية.

الكلمات المفتاحية: كفاية رأس المال، الملاءة المالية، الصكوك، الشريحة الأولى، الشريحة الثانية.

 

Since their inception, Islamic banks adhered to capital adequacy requirements promulgated by the Basel accord. Despite the profit and loss sharing and shariah compliance feature of Islamic banks, their technical operations in managing capital adequacy are not very much different from conventional banks in terms of provisioning for Tier 1 and Tier 2 capital. This study aims at highlighting the capital requirements for Islamic banks as delineated by the Basel accord and Islamic financial services Board (IFSB), adopting a comparative approach. It also aims at highlighting the impact of capital adequacy ratios on the financial stability, allowing Islamic banks to undertake their intermediary function at normal or stress situations. The study analyzed IFSB’s outlook on 20 Muslim countries and their capital adequacy ratios as per 2018 Financial stability Report. The research observed that IFSB’s statistics on Capital adequacy are clear indications on the positive impact on a number of variables. This would include liquidity, rise of Islamic banking assets, increased profitability, decline of non-performing financing portfolios, and an effective risk management especially those related to mudarabah and musharakah and displaced commercial risk (DCR). The analysis of IFSB’s statistics have led this research to conclude that capital adequacy ratios of Islamic banks contribute towards the overall financial stability. Besides, IFSB standard on capital adequacy may improve the performance of Islamic banks if the riskweighted ratios for Islamic financial products are implemented as proposed in the standard. It was finally concluded that the Gulf states focused more on equity based sukuk compared to Malaysia that focused on debt based sukuk to meet Tier 2 capital.

Keywords: Capital adequacy, financial solvency, sukuk tier 1 capital tier 2 capital


9529c-isra-journal-11-issue-1-arabic.png

 

user_id not set
bool(false)
string(1) "1"

 

Unfortunately your account does not have the necessary access level to continue. We would like to suggest that you upgrade account to enjoy more benefits on this website.


Comments

( No comment has been added. )

 

ADVERTISEMENT